各有關(guān)金融機(jī)構(gòu)：

　　為落實(shí)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)綠色金融條例》，規(guī)范深圳市綠色投資評估工作，現(xiàn)將《深圳市綠色投資評估指引》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

深圳市地方金融監(jiān)督管理局    

中國人民銀行深圳市分行      

國家金融監(jiān)督管理總局深圳監(jiān)管局 

　　中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局

　　2023年10月15日           

深圳市綠色投資評估指引

第一章 總則

　　第一條為有效識別、評估和管理投資項(xiàng)目的環(huán)境影響與風(fēng)險(xiǎn)，提升投資項(xiàng)目的環(huán)境效益，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)綠色金融條例》（以下簡稱《條例》）相關(guān)規(guī)定，制定本指引。

　　第二條 本指引所稱綠色投資評估是指深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)對符合《條例》規(guī)定條件的投資項(xiàng)目的環(huán)境影響、風(fēng)險(xiǎn)與效益按照規(guī)定進(jìn)行投資前評估和投資后管理的行為。

　　前款所稱的金融機(jī)構(gòu)包括銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)、證券業(yè)金融機(jī)構(gòu)和其他從事金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)。

　　第三條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立綠色投資評估制度，明確機(jī)構(gòu)內(nèi)部開展綠色投資評估及投資后管理工作的部門及職責(zé)分工、工作方法及操作流程，形成常態(tài)化工作機(jī)制，保證相關(guān)工作的有效落實(shí)。

第二章 投資前評估

　　第四條深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)內(nèi)的投資項(xiàng)目符合下列情形之一的，提供金融產(chǎn)品和服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)開展綠色投資評估：

　?。ㄒ唬╉?xiàng)目總投資額達(dá)到五千萬元，且依法依規(guī)需要進(jìn)行環(huán)境影響評價(jià)；

　　（二）項(xiàng)目年溫室氣體排放量預(yù)期達(dá)到三千噸二氧化碳當(dāng)量；

　?。ㄈ┓伞⒎ㄒ?guī)規(guī)定需要開展綠色投資評估的其他情形。

　　鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)參照本指引對其他投資項(xiàng)目開展綠色投資評估。

　　第五條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對投資項(xiàng)目主體（以下簡稱項(xiàng)目主體）提供的環(huán)境影響評價(jià)相關(guān)報(bào)告進(jìn)行評估，評估內(nèi)容包含：

　?。ㄒ唬┰u價(jià)程序的合規(guī)性。環(huán)境影響評價(jià)分類（環(huán)境影響報(bào)告書、環(huán)境影響報(bào)告表或填報(bào)環(huán)境影響登記表）、環(huán)境影響評價(jià)工作等級、環(huán)境影響評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)境影響評價(jià)范圍是否符合相關(guān)規(guī)定；

　?。ǘ┰u價(jià)機(jī)構(gòu)的適當(dāng)性。環(huán)境影響評價(jià)相關(guān)報(bào)告編制單位及編制人員是否符合《環(huán)境影響評價(jià)法》《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告書（表）編制監(jiān)督管理辦法》（生態(tài)環(huán)境部令第9號）（以下簡稱《管理辦法》）等法律法規(guī)規(guī)定的相關(guān)要求，且未列入《管理辦法》規(guī)定的環(huán)境影響評價(jià)失信“黑名單”或限期整改名單；

　?。ㄈ┰u價(jià)結(jié)論的合理性。在綜合考慮評價(jià)程序合規(guī)性、評價(jià)機(jī)構(gòu)適當(dāng)性的基礎(chǔ)上，衡量評價(jià)結(jié)論是否具有合理性。

　　第六條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合環(huán)境影響評價(jià)相關(guān)報(bào)告內(nèi)容，評估分析項(xiàng)目的環(huán)境影響、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)及環(huán)境效益，具體包括：

　?。ㄒ唬╉?xiàng)目是否符合國家和地方有關(guān)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)、政策規(guī)范及相關(guān)規(guī)劃，項(xiàng)目選址是否合理，項(xiàng)目是否符合生態(tài)保護(hù)紅線、環(huán)境質(zhì)量底線、資源利用上線和環(huán)境準(zhǔn)入清單相關(guān)要求；

　　（二）項(xiàng)目在建設(shè)階段、生產(chǎn)運(yùn)行階段對大氣環(huán)境、水環(huán)境、聲環(huán)境、土壤環(huán)境的影響，對相關(guān)區(qū)域、河流、流域、海域生態(tài)系統(tǒng)的影響，對相關(guān)區(qū)域生物產(chǎn)生的多樣性影響，對環(huán)境和人群健康產(chǎn)生的長遠(yuǎn)影響等；

　?。ㄈ╉?xiàng)目實(shí)施的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益及環(huán)境效益之間的關(guān)系，項(xiàng)目短期環(huán)境效益、中期環(huán)境效益與長期環(huán)境效益之間的關(guān)系等。

　　鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)評估分析項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的危害范圍及程度、項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是否可防控，項(xiàng)目針對建設(shè)階段、生產(chǎn)運(yùn)行階段擬采取的污染防治、生態(tài)保護(hù)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防范等環(huán)境保護(hù)措施是否可行。

　　第七條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對投資項(xiàng)目主體的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管控能力進(jìn)行評價(jià)，評價(jià)內(nèi)容包括：

　?。ㄒ唬╉?xiàng)目主體制定的環(huán)境相關(guān)政策制度，相關(guān)制度應(yīng)當(dāng)明確企業(yè)環(huán)境目標(biāo)及負(fù)責(zé)人員，以便指導(dǎo)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評估與管理相關(guān)工作開展；

　?。ǘ╉?xiàng)目主體建立的長效環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，包括識別項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)并配套制定管理方案，避免項(xiàng)目實(shí)施對環(huán)境造成不利影響或確保項(xiàng)目運(yùn)營合法合規(guī)的有效措施；

　?。ㄈ╉?xiàng)目主體與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理需求相適配的組織結(jié)構(gòu)，包括高層管理、職責(zé)分工以及提供的管理支持、人力及財(cái)力資源；

　?。ㄋ模╉?xiàng)目主體建立的突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案，用以應(yīng)對項(xiàng)目中突發(fā)性事故及緊急情況，有效防止和降低對環(huán)境及人群造成的傷害；

　?。ㄎ澹╉?xiàng)目主體建立的對于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理方案的監(jiān)督及審查機(jī)制，包括評估跟蹤管理方案的有效性、項(xiàng)目的持續(xù)合規(guī)情況、項(xiàng)目環(huán)境目標(biāo)完成進(jìn)展及差距的要求，以及在此基礎(chǔ)上提出的調(diào)整及改進(jìn)建議；

　?。╉?xiàng)目主體屬于《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)綠色金融條例》及《深圳市環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)實(shí)施辦法》規(guī)定應(yīng)當(dāng)投保環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險(xiǎn)的，已按照規(guī)定投保；

　?。ㄆ撸╉?xiàng)目主體建立的利益相關(guān)方的溝通機(jī)制、申訴渠道及信息披露機(jī)制；

　?。ò耍╉?xiàng)目主體建立并維持的外部溝通機(jī)制，以接受來自社會公眾的監(jiān)督及意見，并依法依規(guī)開展環(huán)境信息披露。

　　第八條針對綠色投資評估過程中發(fā)現(xiàn)的問題，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與項(xiàng)目主體充分討論并評估其解決方案，并將針對本指引第五條、第六條及第七條的評估結(jié)論納入到投資決策中。

第三章 投資后管理

　　第九條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過完善合同條款督促客戶加強(qiáng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理。對涉及重大環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的客戶和項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在合同中訂立客戶加強(qiáng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的聲明和承諾條款，以及客戶在管理環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)方面違約時(shí)的條款。

　　第十條金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將綠色投資評估內(nèi)容納入投資后管理，建立健全投資后管理制度，具體包括：

　　（一）推動項(xiàng)目主體每年提交環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括：年度項(xiàng)目的環(huán)境合規(guī)情況、溫室氣體排放總量及強(qiáng)度，項(xiàng)目主體針對綠色投資評估結(jié)論及合同中約定的環(huán)境保護(hù)改進(jìn)措施的實(shí)施情況，項(xiàng)目主體在報(bào)告年度內(nèi)環(huán)境相關(guān)管理制度的更新，以及其他環(huán)境及安全領(lǐng)域重大事件；

　?。ǘφ站G色投資評估結(jié)論及服務(wù)合同，對項(xiàng)目主體提交的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測報(bào)告進(jìn)行分析評價(jià)，重點(diǎn)評估項(xiàng)目的環(huán)境合規(guī)情況，項(xiàng)目主體環(huán)境保護(hù)改進(jìn)措施的履行情況；

　?。ㄈτ陧?xiàng)目主體未履行合同約定的環(huán)境義務(wù)及承諾的，積極與項(xiàng)目主體溝通并約定期限采取補(bǔ)救措施，若項(xiàng)目主體在約定期限內(nèi)仍無法達(dá)到合同要求，按照合同約定采取相應(yīng)措施。

第四章 其他規(guī)定

　　第十一條金融機(jī)構(gòu)可以委托第三方專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)協(xié)助開展綠色投資評估工作。

　　第十二條多個(gè)金融機(jī)構(gòu)對同一個(gè)需要開展綠色投資評估項(xiàng)目進(jìn)行聯(lián)合投資的，可以委托其中一個(gè)金融機(jī)構(gòu)開展綠色投資評估工作，也可以聯(lián)合開展綠色投資評估工作。

第五章 附則

　　第十三條本指引有關(guān)用語的含義：

　?。ㄒ唬┩顿Y項(xiàng)目，是指企業(yè)在中國境內(nèi)投資建設(shè)的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，包括企業(yè)使用自己籌措資金的項(xiàng)目，以及使用自己籌措的資金并申請使用政府投資補(bǔ)助或貸款貼息的項(xiàng)目。

　?。ǘ┉h(huán)境影響，是指項(xiàng)目對各環(huán)境要素可能產(chǎn)生的污染影響與生態(tài)影響，包括有利與不利影響、長期與短期影響、可逆與不可逆影響、直接與間接影響、累積與非累積影響等；

　　（三）環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，是指突發(fā)性事故對環(huán)境造成的危害程度及可能性；

　?。ㄋ模┉h(huán)境效益，是指由項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營所產(chǎn)生的對生態(tài)環(huán)境的改善與優(yōu)化的結(jié)果；

　?。ㄎ澹┩话l(fā)環(huán)境事件，是指因事故或意外性事件等因素，致使環(huán)境受到污染或破壞，公眾的生命健康和財(cái)產(chǎn)受到危害或威脅的緊急情況。

　　第十四條本指引由深圳市地方金融監(jiān)督管理局會同中國人民銀行深圳市分行、國家金融監(jiān)督管理總局深圳監(jiān)管局、中國證券監(jiān)督管理委員會深圳監(jiān)管局負(fù)責(zé)解釋。

　　第十五條本指引自2023年10月20日起施行，有效期5年。